Veicoli di governance e pianificazione successoria nel passaggio generazionale

Si è tenuto il 27 novembre 2018 il convegno "Veicoli di governance e pianificazione successoria nel passaggio generazionale" organizzato dallo Studio Legale Withers.

Relatori:

• Avv. Mattia Biasi Associate - Withers Studio Legale Milano
• Dott. Roberto Bonomi Associate  - Withers Studio Legale Milano
• Avv. Roberta Crivellaro - Managing Partner Withers Studio Legale Milano
• Notaio Monica De Paoli - Notaio in Milano
• Avv. Pierluigi Franzò - Senior Advisor Simon Fiduciaria S.p.A. Milano
• Dott. Patrizia Misciattelli - Presidente delle Ripe AIFO - Associazione Italiana Family Officer Milano
• Notaio Francesco Pene Vidari - Notaio in Torino

Moderatore:

• Dott. Maurizio Boidi - Presidente Synergia Formazione S.r.l.

Programma del Convegno

Moderatore: Dott. Maurizio Boidi
Apertura dei lavori: Avv. Roberta Crivellaro

La struttura, la gestione e la governance delle “casseforti” di famiglia: la consapevolezza e la continuità generazionale

• società semplici, in accomandita e di capitali per il passaggio generazionale: suggerimenti sul modello da adottare e conseguenti statuti sociali
• in particolare le clausole di trasferimento mortis causa patti parasociali
• Legge sul “Dopo di noi” e strumenti a favore dei disabili
• analisi della casistica nelle differenti esigenze familiari

Avv. Mattia Biasi
Notaio Monica De Paoli

• dalla misurazione del patrimonio alla governance
• Family Constitution e Family Art Charter: percorsi di confronto e convergenza tra le generazioni
• Family Identity: progettare la custodia del patrimonio e della reputazione familiare

Dott. Patrizia Misciattelli delle Ripe

La struttura e la gestione delle partecipazioni tramite l’istituto del trust

• inquadramento e normativa applicabile
• funzione e obiettivi del trust
• soggetti
• atti da compiere
• esigenze: asset protection e passaggio generazionale
• strumenti a confronto: donazione, vincoli di destinazione, patto di famiglia e trust
• trust e impresa: dai modelli alle recenti esperienze dirette

Avv. Pierluigi Franzò

La pianificazione successoria ante mortem: come gestire i rapporti tra aventi diritto

• analisi e comprensione
• strutture proprietarie e scelta del relativo modello
• generation skipping rule e rispetto delle quote di riserva
• patto di famiglia e diritti di recesso
• rule against perpetuities, vincoli di destinazione e autonomia privata

Notaio Francesco Pene Vidari

L’aggredibilità delle partecipazioni da parte dei creditori particolari del socio

• società di persone: principi generali, inaggredibilità del le partecipazioni e libertà di trasferimento delle quote
• società di capitali: principi generali, aggredibilità delle partecipazioni e diritto di prelazione degli altri soci
• analisi della recente giurisprudenza in materia

Avv. Roberta Crivellaro

La scelta del veicolo societario: la fiscalità delle società e del trust a confronto

• società semplice, in accomandita e S.r.l.: costituzione, conferimenti e tassazione del reddito
• trust: fiscalità diretta e indiretta
• trust holding e società holding a confronto: vantaggi  nella protezione e gestione del patrimonio; il trattamento fiscale delle principali componenti di reddito e delle relative distribuzioni

Dott. Roberto Bonomi

Le holding di famiglia e la pianificazione successoria in un’ottica fiscale

• presupposti impositivi dell’imposta di successione e donazione nell’ottica del passaggio generazionale
• passaggio generazionale delle imprese di famiglia:  agevolazione fiscale, condizioni e destinatari del beneficio
• casi particolari: le holding estere e i trust

Dott. Roberto Bonomi